息10206.15万元，进一步加重政府债务负担的问题，市财政局已督促项目单位偿还专项债券利息4347.82万元，同时会同行业主管部门对项目收益与偿债来源情况开展了再评估，并与项目单位签订《补充协议》，采取调用项目单位收入、扣减年度预算及项目补助等方式，保障专项债券本息偿还；对财政支出进度缓慢，一般公共预算结转结余增幅大的问题，市财政局分析结转结余成因，印发《关于进一步加强三季度及全年财政收支预算执行管理工作的通知》和《关于进一步规范资金支付办理时限的通知》，加快资金支付进度，已形成支出33076.92万元，占结转结余金额的72％；对卓越高中建设项目债券资金未及时支出发挥效益的问题，市财政局督促项目建设单位加快资金支付进度，目前已支付中标价的80％；对行业主管部门资金分配方案（计划）提交不及时，致使27项专项指标最终下达分配到使用单位时间长，影响资金使用效益的问题，市财政局在收到上级专项资金时，要求相关部门及时报送资金分配方案，并将资金分配方案提交的时效性纳入部门单位绩效管理考核范围；对项目资金23352.67万元支付进度缓慢的问题，市财政局对已达到支付条件的项目及时拨付资金，对未达到支付条件的项目，督促项目建设单位加快项目进度，目前已支付资金12608.23万元，支付率54％。

2．市本级2023年度债务风险化解方面。2023年YXZW化债计划未按期完成的问题，已完成；少筹措土地矿产资源化债资金2124.42万元，任务计划未完成的问题，已筹措资金1911.65万元；市城投公司未按期完成2023年3处化债资产处置任务2000万元的问题，正在整改。

3．临泽县县级财政预算管理方面。

（1）财政管理和重大政策执行方面。对财政累计垫付应由项目单位承担的专项债券利息5820.02万元，进一步加大财政支出压力的问题，已督促项目单位偿还专项债券利息86.32万元；对应收未收基础设施配套费115.76万元的问题，已清收；对财政专户暂存暂付款长期挂账未清理的问题，已按核销程序进行清理并完成账务调整；对11宗870亩闲置土地未征缴土地闲置费，也未收回国有建设用地使用权的问题，已收回闲置土地4宗192亩，督促动工建设5宗347亩。

（2）国有企业经营管理方面。对企业负债及所有者权益不实22230万元和企业无形资产未进行摊销的问题，2户企业已按会计制度要求，规范处理账务；对担保企业代偿资金尚未收回1207.13万元的问题，已收回338.09万元，进入诉讼程序496.87万元。

（3）重点项目推进方面。对账务清理不及时超付工程款980.15万元的问题，已全部收回；对建设项目法人制执行不到位和未完成竣工结算擅自交付使用的问题，已明确项目法人和完成竣工验收；项目未按照规定编制初步设计并取得批复的问题，正在整改。

（4）部门预算执行方面。对财政借款449.95万元逾期未偿还的问题，县财政局已将借款按用途列支；对政府投资项目由施工企业垫资265.22万元建设的问题，已完成结算并支付工程款；对落实稳住经济一揽子政策部分奖补、奖励资金未兑付69.3万元的问题，已核实兑付；对单位违规向民营企业出借财政资金564.26万元的问题，已进入诉讼程序；对2个单位往来账款长期挂账未清理727.84万元的问题，1个单位已完成清理181.71万元；对应缴未缴财政收入188.61万元的问题，已上缴78万元。

（二）专项审计调查及专项审计发现问题整改情况

共查出县区和相关部门问题91个，其中：65个立行立改问题，已整改60个，部分整改4个，未整改1个；20个分阶段整改问题，已整改16个，部分整改4个；6个持续整改问题，已部分整改。涉及资金0.15亿元，完善制度办法15项。

1．全市“四强”行动政策落实情况。

（1）强科技行动实施方面。

市科技局部分重点任务完成难度较大的问题，已提出优化意见，启动修改程序。市工信局将以前年度完成工作纳入“强科技”实施方案重点任务的问题，已调整培育目标。甘州区部分科技成果转移转化激励政策未落实的问题，已落实兑付奖励资金159.06万元；对强科技行动部分重点工作任务未按计划完成的问题，将根据实际情况合理制定重点任务清单；对科技特派员工作补助资金未发放的问题，将部门通报表扬提级为区委区政府通报表扬，同时修订了管理细则；对强科技行动落实情况未开展年度考核评价的问题，已进行了考评，同时将指标纳入年度经济工作部门考核指标体系。临泽县未建立2022年度强科技行动协同联动工作机制、强科技行动考核办法、强科技行动督导督查制度的问题，已成立领导小组，明确部门协同联动机制，制定考核办法，建立督导督查制度。山丹县未成立强科技行动领导小组的问题，已成立。民乐县促进科技转移转化机制不健全的问题，已制定措施兑现落实奖补资金132万元，县财政安排科技成果转化应用奖励及科技创新专项资金265万元；对未建立强科技重大任务调度机制的问题，已召开推进会议，印发任务分工方案，分解落实主要指标及重点工作任务。肃南县未制定科技特派员考核办法和科技特派员年度考核制度落实不到位的问题，已制定管理办法并进行了考核。

（2）强工业行动实施方面。

市工信局落实产业链链主政策不到位，部分产业链未制定链主企业评价标准和未建立“能进能出”动态调整机制的问题，已制定评价标准和建立“能进能出”动态调整机制；对将1个非工业项目纳入“强工业”重点项目清单和张掖市“强工业”21个重点项目不具备实施条件或落地开工条件等10个问题，市工业突破发展三年行动工作领导小组办公室印发通知，将部分指标任务进行了调整，无法实施的项目退出了重点项目清单。甘州区2022年度工业发展专项资金兑付工作进展缓慢的问题，已兑付360万元；对招商引资到位资金金额认定依据不充分、未完善招商引资工作体制和未建立招商引资项目筛选评估机制等问题，已调整领导小组，制定了招商引资项目筛选评估制度和扶持优惠办法，编制了政策清单；对2023年投资项目清单61个建设项目未按期开工建设的问题，已开（复）工60项。临泽县4个项目进展缓慢的问题，已全部完工。山丹县闲置土地9.77亩的问题，已收回；对未制定2023年度强工业任务清单的问题，已制定；对1个建设项目未及时进行工程竣工财务决算的问题，正在进行决算。民乐县强工业提质增效工程部分目标任务未完成的问题，省级技术创新示范企业达到1户的目标已完成，正在培育省级数字化车间1户；对工业发展工作专班定期调度制度落实不到位的问题，已召开推进会议，安排部署重点工作。肃南县未制定《肃南县工业突破发展三年行动企业激励政策》、未建立招商引资项目前期评估审查准入机制和联系帮扶制度等问题，已制定激励政策暂行办法和招商引资项目准入评估实施细则，建立了联系帮扶制度；对2022年度4项目标任务未完成的问题，通过精准帮扶纾困、加强运行监测、科学研判分析等措施，确保完成以后年度目标任务；对11个项目进展缓慢的问题，9个项目已完工。张掖经开区招商引资政策制订不严谨的问题，已修订完善优惠政策；对招商引资项目未落实到位的问题，2个项目已终止并不再纳入调度考核，1个项目已盘活收购，正在建设中；对招商引资“招大引强”工作成效不明显的问题，2023年落实省外资金同比增长34.17％，储备项目50项。

（3）强县域行动实施方面。

甘州区强县域重点工作任务未按计划完成的问题，制定强县域行动年度重点任务清单；对新材料及冶金建材、化工等重点产业链带动发展能力不足的问题，开展招商活动提高产业带动发展能力；对2022年阶段性住房支持政策实施进展缓慢的问题，已完成前期工作并兑付补贴资金1301.5万元；对部分优惠政策未兑现、政策激励作用发挥不明显的问题，已按政策兑现资金；对6家行政事业单位拖欠中小企业民营企业账款818.88万元和区域（特色）消费中心城市建设项目资金拨付不及时的问题，已偿还拖欠账款和拨付剩余资金。临泽县村集体入股资金闲置50万元的问题，已入股公司并按照入股金额的7％固定分红。山丹县部分重点任务难以完成的问题，已对接上级部门将此项任务取消；对未制定链长制工作方案的问题，已制定。民乐县贯彻落实产业链链主政策不到位的问题，已编制工作实施方案，并配套制定考核办法、联系制度和调度会议制度。肃南县工作方案内容未有效推进落实、未建立考评机制的问题，已制定畜产品精深加工产业链链长制工作考评评分细则和文化旅游产业链链长制工作成效季度考评评分细则。

（4）产业开发区方面。

张掖经开区小微企业创业创新孵化园企业孵化成功率不高的问题，孵化成功率已达到51.56％；对科技孵化器资源未高效利用，部分科技企业孵化器平台载体作用发挥不佳的问题，专家楼出租率已达到98％，标准化厂房均已出租；对产业链考核评价机制尚未完全建立的问题，已建立；对3个建设项目未按要求及时办理竣工财务决算的问题，已办理；对闲置土地344.1亩、建成未投产企业用地194.25亩和停建半停建企业用地2000亩的问题，已盘活和处置2宗200.05亩，正在处置6宗980.05亩；对批而未供土地735.9亩的问题，已重新挂牌出让3宗665.55亩；对入园企业少，循环经济示范园污水处理厂未充分发挥使用效益的问题，正在依托招商公司，招引企业入驻，同时重新架设了流量计；对巴吉滩农产品产业园污水处理厂未投入运营的问题，目前已完成设备联调联试和运行人员培训，制定运营计划。临泽工业园区部分区域化评估事项和工业园区（产业功能区）发展规划尚未获得批复的问题，已获得批复。民乐工业园区“飞地经济”实施方案中企业准入条件设置不合理的问题，已修订实施方案。山丹城北工业园区6户企业低效用地111.3亩的问题，已收回1户40.83亩，其余5户70.47亩企业通过经营车辆维修、建材仓储等方式维持运转。肃南县祁青工业集中区“管委会＋开发运营公司”管理模式未发挥作用的问题，已注册成立公司投入运营，参与项目实施；对未建立行政管理赋权清单的问题，已建立；对部分区域评估事项未完成的问题，正在整改。

2．新冠病毒感染疫情防控物资、资金管理使用情况。

对特别抗疫国债资金3173万元用于2019年验收完成的一期、二期医院建设项目和设备采购支出的问题，已置换前期垫付的建设资金，加强资金监管；对部分下拨的捐赠物资未安排使用的问题，已联系厂家收回捐赠设备，升级后进一步使用；对已建成的方舱医院无接管主体单位长期闲置的问题，资产尚未移交。

3．世行贷款张掖市文化遗产展示及传统村开发项目。

对项目资金149.75万元延迟拨付的问题，已拨付107.23万元，剩余按进度拨付；对张掖东仓、高总兵宅院片区提升改造工程进展缓慢的问题，已开工建设。

（三）国有企业资产负债损益审计发现问题整改情况

共查出5户国有企业问题138个，其中：115个立行立改问题，已整改113个，未整改2个；19个分阶段整改问题，已整改5个，部分整改5个，未整改9个；4个持续整改问题，已部分整改2个，未整改2个。涉及资金65.87亿元，完善制度办法2项。

1．财务核算及经营管理方面。

（1）资产不实方面。对多计建设项目成本42703.72万元和少计建设项目成本4374.8万元的问题，已调整建设项目成本；对虚增资产19737.26万元的问题，已按规定移送；对少计固定资产6746.9万元、无形资产208.88万元的问题，已补记；对存货管理不规范的问题，已做账务处理；对往来账款长期挂账未及时清理7249.82万元的问题，已清理313.76万元。

（2）负债及所有者权益不实方面。对少计负债多计资本公积442000万元、当期损益不实1152.34万元和多计长期股权投资26.06万元等7个问题，已按财务规范调整账务。

（3）收入、成本、费用不实方面。对应作未作收入47757.73万元、少结转销售成本30963.98万元和土地成本630.87万元未转出的问题，已按规定移送；对虚构公司债权1115.34万元、多计收入998.99万元、多结转营业成本917.27万元的问题，已调整收入、成本；对虚列工程建设成本7154.07万元、开发成本333.32万元、产品成本42.59万元的问题，已调整成本；对虚开增值税发票19737.26万元，造成虚增年度利润18107.58万元的问题，已按规定移送。

（4）执行财经纪律不严。对占用专项债券、车购税和银行贷款114657.62万元的问题，资金用于建设项目，已归还剩余专项资金27639.9万元；对项目结余资金23973.29万元未上交财政的问题，已抵顶财政未拨付资金并做账务调整；对挪用住宅专项维修资金259.15万元的问题，已缴住建部门；对公租房租金收入200.73万元未上缴财政的问题，已上缴；对贷款利息和融资担保费支出13226.02万元未取得正式发票的问题，已补开发票；对抽逃注册资本金4199万元的问题，通过往来结算归还3202.6万元；对挪用各类保证金7433.14万元的问题，已归还587.37万元；对漏提漏缴各类税款8689.4万元和多缴各类税款1703.07万元的问题，已按规定移送。

2．项目建设管理方面。对14个已交付使用项目未转入固定资产核算的问题，已转入固定资产核算；对3个项目档案资料多头管理且缺失严重的问题，已制定《档案管理制度》，查漏补缺补充缺失资料；对3个项目建设资金未到位25547.36万元的问题，已到位11252万元；对9个项目未办理建设规划许可和施工许可等相关手续，擅自开工建设的问题，已办理1个；对15个已完工项目未进行竣工结算的问题，已完成结算8个；对违规将2个项目肢解发包给多家施工企业，涉及金额940.86万元和63个项目档案资料未按照相关规定进行整理归档的问题，已按规定移送。

3．内控制度执行方面。对由自然人代持市农投公司股份，市农兴建筑公司存在经营风险的问题，农兴建筑公司与各子公司之间所有资金拆借签署了借款合同，同时对不相符的往来账款出具书面调账说明并完成账务调整；对内部往来票据管理不规范的问题，已制订相关制度进行了规范；对2家子公司大额资金支出未落实财务总监联签制度的问题，加强管理，严格执行相关制度；对同类型固定资产未明确统一折旧计提标准，资产盘点制度未能有效执行的问题，已全面清查实物，建立完善固定资产台账，修改《固定资产管理制度》，明确和统一计提折旧方法；对部分企业董事会机构设置不健全，董事结构不合理，企业董事会与监事会、经理层成员高度重合，决策与执行不分的问题，已按规定移送。

（四）领导干部经济责任审计查出问题整改情况

共查出部门单位问题180个，其中：169个立行立改问题，已整改157个，部分整改7个，未整改5个；7个分阶段整改问题，已部分整改5个，未整改2个；4个持续整改问题，已整改1个，部分整改2个，未整改1个。涉及资金2.88亿元，完善制度办法5项。

1．财经政策执行方面。对5个单位政府采购不规范或政策执行不到位的问题，加强内控管理；对4个单位应收未收非税收入61.5万元的问题，3个单位已收回并上缴财政21.92万元，按程序减免3.81万元；对2个单位应缴未缴非税收入82.55万元的问题，已上缴；对3个单位应交未交存量资金32.68万元的问题，已上交；对3个单位多报销差旅费1.48万元的问题，已清退收回单位账户。

2．财务管理及会计核算方面。对7个单位少计固定资产428.31万元和3个单位少计无形资产5.45万元的问题，相关单位已补记资产；对1个单位多计固定资产34.09万元的问题，已调整账务；对6个单位国有资产核销、处置、出借、交接管理不规范的问题，5个单位已按程序上报财政部门处理，1个单位租赁到期后收回资产；对7个单位附件不全或不合规票据列支费用249.51万元的问题，已补充完善附件和重新取得票据；对4个单位扩大专项资金支出范围列支60.33万元的问题，2个单位将资金归还财政，2个单位调整了账务。

3．项目建设管理方面。对1个单位电梯工程未经验收交付使用，虚计电梯工程价款5.7万元的问题，已收回资金并通过验收；对1个单位已招标项目中暂估价工程未招标，涉及资金8248.12万元的问题，完善招投标相关程序和制度，暂估价工程按照实际发生的工程量进行结算。

（五）重大建设项目审计发现问题整改情况

共查出县区及部门问题19个，其中：13个立行立改问题，已整改7个，部分整改5个，未整改1个；4个分阶段整改问题，部分整改2个，未整改2个；2个持续整改问题，已部分整改。涉及资金0.12亿元。

1.2021年至2023年市列重大项目建设情况。

对5个建设项目水土保持方案未经审查批准开工建设的问题，已审查批准；对22个建设项目未完成项目竣工验收的问题，已完成竣工验收9项；对21个建设项目未按期完工的问题，已完工14项；对16个建设项目未及时开工建设的问题，已开工建设11项；对11个建设项目未办理开工许可证开工建设的问题，已办理6项。

2．甘肃河西救灾物资及军需物资储备库项目建设和资金管理使用情况。

对建设项目未完成消防备案或消防验收、未按期完成工程竣工验收和未及时编报工程竣工财务决算的问题，已完成消防和工程竣工验收工作并编报完成工程竣工财务决算。

3．培黎职业学院建设项目预算执行情况。

对工程结算不实1231.46万元的问题，已据实结算；对挪用项目建设资金844.62万元和未及时完成竣工结算的问题，正在整改；对未完成竣工验收备案和未编报工程竣工财务决算的问题，未整改。

（六）重点民生项目审计发现问题整改情况

共查出2个县相关部门问题31个，其中：29个立行立改问题，已全部整改；2个分阶段整改问题，已整改1个，部分整改1个。涉及资金8.74亿元，完善制度办法3项。

1．山丹县乡村振兴政策落实及资金管理使用情况。

（1）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面。对产业扶持到户资金配股差异较大的问题，已按规定标准重新分配配股资金；对部分建成的产业扶贫项目未与脱贫户建立利益联结机制的问题，企业已完善并建立相关机制；对产业扶贫项目村集体资产登记不实的问题，已核实登记资产；　对产业到户资金入股分红备案资料管理不规范的问题，已重新报送备案资料。

（2）财政衔接和涉农整合资金管理使用方面。对将财政衔接资金1229.56万元持续投入经营异常企业的问题，已责令乡镇加强入股企业资金安全监管，及时足额兑现入股分红；对企业停产后入股资金420万元未收回的问题，已申请法院强制执行，涉及的210户脱贫户重新纳入联农带农机制；对帮扶产业经营状况不良，入股资金2449.82万元存在安全风险的问题，相关部门按政策要求持续帮助企业纾困解难，提升经营能力，保障联带脱贫对象提高经济收益。

（3）项目建设管理方面。对实施的2个乡村振兴培训项目未在县级巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库中的问题，已将项目资金调整用于人居环境整治提升项目并完成了项目建设任务。

2．民乐县2022年度生态及地质灾害避险搬迁情况。

（1）搬迁任务推进及政策落实方面。对4户无宅基地的农户纳入2022年度搬迁对象予以安置的问题，已收回补助资金上缴财政；对279户搬迁对象未完成商品房网签备案工作的问题，已办理网签备案手续；对未按要求编制城乡用地增减挂钩方案和迁出区土地综合利用方案的问题，已委托第三方机构完成了2个方案的编制；对51户旧宅基地实际拆除时间早于2022年度，不符合搬迁对象认定条件的问题，已将51户涉及的补助资金510万元清算扣回；对拆旧及复垦（复绿）工作进度缓慢的问题，已拆除旧房7251户，拆除率83％。

（2）拆迁项目建设及资金管理使用方面。对乐民新城安置房项目Ⅰ期Ⅱ期工程结算审核未完成的问题，已完成结算审核；对乐民新城Ⅰ期Ⅱ期集中安置点建设项目自行验收不规范，相关单位负责人未签署验收意见的问题，已补充完善项目验收手续；对六坝镇棚户区改造（I、II、III期）建设项目竣工验收后超过六个月未编报竣工财务决算的问题，已变编报；对8宗生态避险搬迁项目欠缴土地出让金3961.5万元的问题，已上缴；对生态及地质灾害搬迁补助资金1484万元未拨付到项目建设单位的问题，已拨付974万元，剩余510万元已清算扣回不再拨付。

三、下一步工作安排

下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神以及最新重要讲话精神，按照bet36体育在线_bet36体育投注-备用网址审议意见要求，统筹做好审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”，全面开展常态化“经济体检”工作，切实发挥“治已病、防未病”作用。针对审计整改事项，持续做好督促整改，适时采取发送督办函等方式推进整改；对整改难度较大的问题，结合审计项目开展整改“回头看”，加强分析研究；对于体制机制性问题，督促有关部门完善制度；对整改不力、虚假整改的问题，将对相关责任单位和责任人约谈问责，确保审计查出问题全面整改、有效整改；将审计整改成果转化为治理效能，持续推动治理体系和治理能力现代化，更好服务经济高质量发展。